广西贺州职业学院关于印发《广西贺州职业学院经费开支审批管理暂行规定》的通知

贺职院字〔2017〕10号

广西贺州职业学院关于印发

《广西贺州职业学院经费开支审批管理

暂行规定》的通知

学院各直属机构:

《广西贺州职业学院经费开支审批管理暂行规定》已经2017年2月17日学院党委会议审议通过,现印发给你们,请结合实际,认真贯彻执行。

   《广西贺州职业学院关于印发<广西贺州职业学院经费开支审批制度>的通知》(贺职院字〔2015〕20号)同时废止。


广西贺州职业学院
2017年3月10日



广西贺州职业学院经费开支审批管理暂行规定

为了贯彻落实中央及自治区关于改进工作作风,密切联系群众八项规定,进一步加强和改进学院财务管理工作,严肃财经纪律,控制消耗性费用的增长,提高经费使用效益,推动党风和廉政建设,明确经费支出审批中的权限和责任,加强经费支出审批管理,根据国家有关财经制度,结合学院实际,制定本规定。

第一条 本规定所指经费,是指学院财务处负责核算和管理的全部经费,包括教育事业经费、科研事业经费、基本建设经费和代管款项。

第二条 学院的经费支出,实行分级管理、各负其责的原则。各项经费开支的审批人,根据经费来源和职责分工情况,分别予以确定,经费开支审批人原则上是学院领导、各系的主要领导。

第三条 经费支出的审批是一项严肃认真的工作,各级审批人要严格遵守财经法规、各项规章制度,认真履行审批职责。按照“谁审批、谁负责”的原则,审批人必须对所审批经费开支的合法性、合理性和真实性负责。

第四条  各级领导只能在规定的权限内安排和审批经费的支出,任何人不得越权审批。

第五条 审批人不得对本人、配偶、直系亲属经手的财务开支进行审批。

第六条 院级年度事业经费预算方案,经院务会审议报党委会通过后,由院长签发,财务处根据院长签发的预算方案,以书面形式下达各部门(系、处)年度经费预算,各部门(系、处)须在下达的经费预算额度内,按规定用途,控制好预算经费的使用。年度预算内安排给各系的包干经费,按以下权限和程序审批:

(一)各系单笔支出在2000元以下的,需经系领导班子集体讨论决定加盖系公章,由经办人和验收(或证明)人签字,经财务处审核后所属系负责人审批,经办人凭审批手续完备的凭据再到学院财务处报账。(属维护维修、设备(物资)采购的需相应提供《贺州职业学院后勤处日常维修申报单》、《贺州职业学院物资采购(教学材料)审批表》、《贺州市政府采购项目计划备案表》)。

(二)各系单笔支出在2000元(含2000元)以上30000元以内的,需经系领导班子集体讨论决定,加盖系公章,由经办人和验收(或证明)人签名,经系负责人核实,送财务处和分管财务的院领导审核后,交学院院长审批,经办人凭审批手续完备的凭据再到学院财务处报账。(属维护维修、设备(物资)采购的需相应提供《贺州职业学院后勤处日常维修申报单》、《贺州职业学院物资采购(教学材料)审批表》、《贺州市政府采购项目计划备案表》)。

(三)各处室单笔支出在5000元(含5000元)以下的由经办人和验收(或证明)人签字,经处室负责人核实,送财务处审核后,交学院分管院领导审批,经办人凭审批手续完备的凭据再到学院财务处报账。(属维护维修、设备(物资)采购的需相应提供《贺州职业学院后勤处日常维修申报单》、《贺州职业学院物资采购(教学材料)审批表》、《贺州市政府采购项目计划备案表》)。

(四)各处室单笔支出在5000元以上30000元以内的由经办人和验收(或证明)人签字,经处室领导审核,送财务处和分管财务的院领导审核后,交分管院领导核实,报学院院长审批,经办人凭审批手续完备的凭据再到学院财务处报账。(属维护维修、设备(物资)采购的需相应提供《贺州职业学院后勤处日常维修申报单》、《贺州职业学院物资采购(教学材料)审批表》、《贺州市政府采购项目计划备案表》)。

(五)各系、各处室单笔支出在30000元(含30000元)以上100000元以内的支出,由学院院长办公会议集体研究决定后,由经办人和验收(或证明)人签名,经系、处室负责人核实,送财务处和分管财务的院领导审核后,报学院院长审批,经办人凭审批手续完备的凭据再到学院财务处报账。(属维护维修、设备(物资)采购的需提供《贺州职业学院后勤处日常维修申报单》、《贺州职业学院物资采购(教学材料)审批表》、《贺州市政府采购项目计划备案表》)。

(六)各系、各处室单笔支出在100000元(含100000元)以上的支出,由学院院长办公会研究决定后,报学院党委会研究同意,由经办人和验收(或证明)人签名,经系、处室负责人核实,送财务处和分管财务的院领导审核后,报学院院长审批,经办人凭审批手续完备的凭据再到学院财务处报账。(属维护维修、设备(物资)采购的需提供《贺州职业学院后勤处日常维修申报单》、《贺州职业学院物资采购(教学材料)审批表》、《贺州市政府采购项目计划备案表》)。

第七条  为保证预算的严肃性,各系、处室的年度经费预算原则上不得调整。因特殊原因需追加经费的,须递交书面报告,经分管院领导同意后,由财务处提出意见,送分管财务的院领导审核后,报学院院长审定(追加金额在30000元以上提交院务会议研究后报党委会审定)。追加预算确定后,由财务处下达追加预算通知书。

经批准追加的经费,其具体开支情况按照第六条的有关规定进行审批。

第八条  财务人员要严格执行经费支出审批规定,不能办理未正确履行审批程序的业务。

第九条  桂东卫生学校附属医院仍按原财务管理制度执行。     第十条   本规定自颁布之日起执行。

  第十一条  本规定由学院财务处负责解释。